个体户核定征收全指南，轻松搞懂你要交哪些税，怎么交

嘿,各位创业的朋友们，尤其是那些刚起步或者正在经营个体户的老板们，今天咱们来聊一个实实在在的话题——个体户核定征收到底需要交哪些税？别看这问题听起来有点专业，其实说白了，就是搞清楚你开个小店、搞个工作室，到底得给国家交多少钱的税，放心，我会用最白话、最易懂的方式，给你掰扯清楚，让你心里有底，经营起来更从容。

咱们得弄明白什么是个体户核定征收,个体户就是你个人搞的经营，比如开个餐馆、卖个服装、做点设计服务之类的，没有注册成公司，而是以个人名义做生意，核定征收呢，是税务部门针对一些账务不全、难以准确计算利润的个体户，采用的一种简化征税方式，税务局会根据你的行业、规模、地段等因素，核定一个收入或者利润额，然后按这个来算税，省得你天天做复杂的账，这跟查账征收不一样——查账征收要求你做好详细的账本，按实际利润交税，更适合账务规范的企业，核定征收则更灵活，适合大多数小本经营的个体户。

好了,背景交代清楚，现在直奔主题：个体户核定征收需要交哪些税？别慌，税种不多，但每个都得了解透，主要涉及的有：增值税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，有时候还可能涉及印花税等小税种，但咱们先聚焦核心的，下面，我一个一个给你细说。

第一，增值税——这是大头，跟你的营业额直接相关。
增值税说白了，就是你卖东西或者提供服务时，产生的增值部分要交的税，对于个体户，增值税分两种情况：小规模纳税人和一般纳税人，大多数个体户都是小规模纳税人，因为年营业额不超过500万（标准可能会调整，以最新政策为准），小规模纳税人享受不少优惠，比如税率低。

• 税率：目前小规模纳税人增值税征收率一般是3%（但注意，有时有优惠政策，比如疫情期间降到1%，或者特定行业免税）。
• 免税政策：如果你月营业额不超过10万（季度不超过30万），通常可以免征增值税，这政策挺给力，很多小微个体户都能享受到。
• 怎么算：假设你核定月收入是5万，增值税按3%算，应交1500元，但如果月收入8万（季度24万），没超30万，可能就免了，核定收入是关键——税务局给你核定的数，直接影响交不交税。
• 一般纳税人：如果你营业额很大，超过500万，或者主动申请，就会变成一般纳税人，税率更高（比如6%、9%、13%），但可以抵扣进项税，核定征收的个体户很少是一般纳税人，因为核定本身适用于账务简单的。

第二，个人所得税——这税跟你的个人所得有关，个体户的经营利润就归到这里。
个人所得税是很多个体户容易迷糊的地方，个体户的经营所得，不交企业所得税（那是公司交的），而是交个人所得税，核定征收下，个人所得税的计算方式有两种常见形式：定期定额和核定应税所得率。

• 定期定额：税务局直接核定你每月或每季的应纳税额，核定你月交个人所得税500元，那你固定交就行，不用自己算。
• 核定应税所得率：税务局核定你的利润率（应税所得率），比如10%，然后用你的收入乘以这个率，得到利润额，再按个人所得税税率表来算税，税率是超额累进的，从5%到35%，举个例子，你核定月收入10万，应税所得率10%，利润就是1万，年利润12万，按个人所得税经营所得税率表：不超过3万的部分税5%，3-9万部分税10%，9-30万部分税20%... 这样算下来，年交税大概几千元。
• 注意：个人所得税可能有减免，比如国家支持小微企业和个体户，年应纳税所得额不超过100万的部分，实际税率可以更低（政策会变，需关注最新）。
• 申报：通常按月或按季预缴，年终汇算清缴，核定征收的个体户，税务局会简化流程，可能直接给个定额。

第三，城市维护建设税——这是附加税，跟着增值税走。
城市维护建设税简称城建税，就是为了支持城市维护建设而收的，它是增值税的附加税，也就是说，如果你交了增值税，就得按比例交这个。

• 税率：根据你所在地，市区7%、县城或镇5%、其他1%。
• 计算：直接以你实际缴纳的增值税额为基数，你月交增值税1000元，在市区，城建税就是1000×7%=70元，如果增值税免征，城建税通常也免。

第四，教育费附加和地方教育附加——也是附加税，用于支持教育。
这两个和城建税类似，都是增值税的附加。

• 教育费附加：税率一般是3%，按缴纳的增值税额算。
• 地方教育附加：税率一般是2%，同样基于增值税。
• 优惠：如果月营业额不超过10万（季度30万），这些附加税也常免征，你增值税免了，这些附加税自然不用交。

其他可能税种：

• 印花税：如果你签合同、立账簿，可能涉及，营业账簿印花税，但现在常有减免，个体户核定征收下，印花税通常不高，或者核定征收时已包含。
• 资源税、消费税等：如果你经营特定行业如采矿、烟草，才涉及，一般个体户少见。

说到这儿,你可能想问：这些税具体怎么交？流程复杂吗？别急，我来补充细节，核定征收的个体户，税务处理相对简单：

1. 核定方式：税务局会调查你的经营情况，可能采用“定期定额”（直接定税）或“核定应税所得率”（按率算税），常见的是定期定额，比如街边小店，税务局根据行业、面积、地段，核定每月交税500元，包含所有税种。
2. 申报和缴纳：通常按季或按月申报，现在很多地方可以网上办税，通过电子税务局或手机APP，轻松搞定，申报时，按核定额填写，系统自动计算，如果核定是定额，你甚至可能不用每月申报，税务局直接从你绑定的账户扣款。
3. 账务要求：核定征收不要求复杂账本，但建议你简单记录收入支出，以备核查，保留好发票和收据，避免税务风险。
4. 优惠政策：国家近年大力扶持个体户，比如提高增值税起征点、减免附加税、个人所得税优惠等，一定要关注当地税务局的通告，别错过省钱机会，2025年可能延续小微税收减免，个体户年应纳税所得额不超过100万的部分，所得税减半征收。

但记住,核定征收不是“一核定就万事大吉”，税务局会定期调整核定额，如果你经营变化大，比如收入剧增，得主动报告，否则可能被查，核定征收也有局限——如果你实际利润很高，核定可能让你少交税；但如果实际亏损，核定也得交税，所以得权衡。

给点实用建议：作为个体户，要合规经营，按时交税，定期和税务部门沟通，了解最新政策，可以咨询专业会计师，但自己懂点基础知识，能避免被坑，税收是国家财政的来源，也是咱们公民的义务，合理交税既能支持社会，也能让自己经营更稳当。

个体户核定征收主要交增值税、个人所得税、城建税和教育附加，税种不多，计算也不复杂，关键是要搞清楚核定方式，利用好优惠政策，创业路不易，但把税务搞明白，你能更专注于生意本身，少些后顾之忧，希望这篇指南帮你理清思路——如果还有疑问，随时深入学习或问专业人士，祝生意兴隆，税税平安！