电商卖二手商品没有成本票怎么办？老财务教你几招合法省税

做电商的朋友们都知道，卖二手货这行当利润看着不错，但一到了年底算账交税的时候，很多人就开始头疼了——最大的问题就是没有成本票，你从个人手里收来的旧手机、二手电脑、闲置包包，人家压根不可能给你开发票，可税务局那边又不认账，没有票，你的进货成本就没法扣除，本来10块钱进的货，卖了20块，结果全得按20块利润交税，这谁受得了？今天我这个在财税行当摸爬滚打十几年的老财务，就跟你好好唠唠，这事儿到底怎么解决，保证全是干货,没有虚的。

先搞清楚，为啥没有成本票会这么要命？

咱们先简单说个逻辑，电商卖货，赚的是差价——卖价减去成本，剩下的利润才交税，问题在于，你拿什么证明成本？发票就是最硬的证据，你从个人手里收了一台二手手机，转账给他500块，他连收据都懒得给你写，好了，税务局查账的时候，你这500块拿什么证明？没有票，人家就认定你这笔钱是凭空多出来的利润，该交25%的企业所得税（如果你是个体户，那就是5%-35%的个税），更麻烦的是，如果你还要交增值税，没有进项抵扣，13%的增值税硬掏，一单生意本来赚100块，光税就去掉三四十,等于白干。

我不是吓唬你，这是真事，前年我一个做二手奢侈品的朋友，被税务局查到账上利润异常高（因为没成本票），补税加罚款，直接干掉了大半年的收入，所以这个问题，你得认真对待,不能抱着侥幸心理。

第一招：别小看收据和转账记录，它们也能当“票”用

很多人一听到“没有发票”，就以为彻底完蛋了，其实不一定，税法里有个东西叫“合法有效凭证”，发票是其中一种，但不是唯一的一种，如果你从个人手里收购二手商品，金额不大（比如单笔500块以下），或者你能证明对方确实是个人而非企业,那么以下东西都可以作为成本凭证：

• 收据：哪怕是手写的，只要写上品名、数量、金额、日期，还有对方的签名和身份证号,税务局基本认账。
• 转账记录：微信、支付宝、银行转账截图，打印出来，备注写清楚“收购二手XX商品”。
• 聊天记录：你和卖家谈交易的对话，截屏保存好,尤其是对方确认收到钱的内容。
• 物流单据：快递单、物流底单,能证明货物是从对方那里寄给你的。

重点来了：这些凭证得形成一个完整的证据链，比如你收了一台二手iPhone，微信转账给张三2000块，截图上有张三的头像和昵称，你再拍一张张三写的手写收据（哪怕拍个照片打印出来）：“今收到XX收购iPhone12一台，金额2000元，收款人：张三，身份证号：XXXXXX”，然后把快递面单也附上，这几样东西凑在一起,税务局很难反驳你这不是真实的成本。

不过注意，这个方法有局限性，如果金额太大，比如一次收了几万的货，光靠收据和聊天记录，税务局会怀疑你是虚构成本，可能会要求你提供更正式的发票，所以小额可以用,大额还得想别的办法。

第二招：去税务局代开“收购发票”，这是最正规的路

你可能会问：“我能不能自己去税务局开一张发票，证明我花了钱？”答案是：能，但不是你想的那样，个人卖东西给你，他没法开发票，但你可以以你的名义去税务局申请代开“收购发票”,具体怎么操作？

你得是个体工商户或者公司，如果是自然人（个人开店），有些地方也能申请，但流程稍微复杂，带上你的营业执照、身份证、收购合同或者收据、对方的身份证明（比如身份证复印件），去你注册地的税务局，填写《代开发票申请表》，税局会给你开一张“增值税普通发票”，票面上会写“收购二手商品”，税率一般是0%（因为个人卖二手货，增值税是免税的），但你要承担一些附加税和个税？其实不用太担心，很多地方对个人收购二手物品有特殊政策,实际缴税极低甚至为零。

关键点：这张代开的发票，你就能用来做成本入账，抵扣企业所得税，税务局认这个,因为它是正规渠道开的。

但是有个坑：你得确保“对方”是真实的个人，而且你代开发票的金额和实际交易一致，有些电商为了多抵扣，虚报金额去代开发票，比如实际花1000块收的货，跑去代开一张3000块的收购发票，这种行为叫“虚开发票”，一旦被查，轻则罚款，重则坐牢,千万别干。

第三招：利用二手商品增值税的“简易计税”政策

你可能不知道，卖二手商品在增值税上有个特殊政策，根据财政部税务总局的公告，一般纳税人销售自己使用过的固定资产（比如二手电脑、旧设备），或者小规模纳税人销售旧货，可以按照简易计税方法，适用3%征收率减按2%征收增值税，什么意思？就是你的增值税只用交2%，而不是13%或者6%。

这招怎么帮你解决成本票问题？关键在于：如果对方（个人卖家）卖给你的时候没发票，你作为买方没有进项抵扣，但当你卖出时，你可以选择用简易计税，这样增值税就少了很多，虽然成本票的问题依然存在（企业所得税还是缺扣除），但至少增值税负担轻了,整体税负就降下来了。

举个例子：你收了一台二手手机，花了1000块（没票），卖了2000块，如果按一般计税，销项税13%就是260块，没有进项抵扣，你硬掏260块，如果改用简易计税，2000块÷（1+3%）×2%≈38.8块，省了200多，这200多虽然不是直接解决成本票的问题,但少交的税就是多赚的钱。

不过注意：简易计税不能随便用，必须符合规定，比如你卖的是“自己使用过的旧货”，或者你是一般纳税人但属于特定情况，建议做之前咨询一下当地12366,或者找个会计帮你看看。

第四招：注册个体户，申请核定征收，成本票不要了

如果你从个人手里收的二手货太多了，每一单都要开发票，那人工和时间成本都受不了，这时候，你可以考虑改变你的经营主体形式：注册成个体工商户，然后申请“核定征收”。

核定征收的意思就是，税务局不看你实际有多少成本票，而是按你的收入乘上一个固定的利润率来算利润，比如你卖二手货，税务局觉得你这行利润率大概是5%，那么你收入100万，税务局就按5万的利润收税，哪怕你实际成本花了90万（但没票），税务局也不会让你多交，这对没有成本票的电商来说,简直是救命稻草。

举个例子：你是个体户，核定征收，核定的应税所得率是5%（部分地区二手商品可能是3%-8%），你全年卖了200万，那么核定利润就是10万，个体户经营所得个税，用5%-35%的超额累进税率，10万利润大概交1万多的税，如果你没核定，按查账征收，你200万收入没有成本票，利润算200万，个税直接奔着五六十万去了,差了几十倍。

怎么申请核定征收？一般是你新注册个体户的时候，去税务局说明你的经营情况——主要从个人手里收购二手商品，无法取得发票，希望核定，有些地方税务局会看你的业务性质，如果觉得合理，就会给你核定，也有的地方政策比较严，可能要求你前几个月按查账征收，然后根据你的实际亏损情况再调整，但不管怎样,这是一个非常值得尝试的方向。

提醒一下：核定征收不是万能药，有些地区已经收紧了这个政策，尤其是电商行业，如果你销售额很大（比如年收入超过500万），个体户可能就不好用了,得注册公司。

第五招：和供应商（个人）谈，让他去代开发票，你出税点

有些时候，你从个人手里收的高价值二手商品，比如奢侈品包包、名表，金额大，如果没票风险太高，你可以跟卖家商量，让他去税务局代开发票给你，个人代开发票通常要交增值税（1%或者3%）和个税（通常按经营所得核定0.5%-1.5%左右），你可以主动提出承担这部分税款，比如他实际卖给你1万块，你多给他300块作为税钱，让他去代开一张1万的发票，这样你拿到了正规发票，他也多得了钱,双赢。

具体操作：让卖家带着他的身份证、你的营业执照或者委托书（有些地方不需要），去税务局大厅代开“增值税普通发票”，品名写“二手XX商品”，税率现在个人销售货物，2026年小规模纳税人减按1%征收增值税，加上附加税和个税，总成本大概在2%以内，也就是说，你多花2%的税钱，换来一张可以抵扣25%企业所得税的成本票,划算得很。

不过这个方法的难点在于，个人卖家往往嫌麻烦，不愿意跑税务局，你可以告诉他，现在很多地方都可以网上代开，用手机App就能操作，非常方便，甚至你可以帮他代办,只要他肯配合。

第六招：利用“二手物资回收”企业，把收购环节外包

如果你的生意规模比较大，每天收几十上百件二手商品，靠自己去搞发票太累了，你可以考虑注册一家专门的“再生资源回收公司”或者“二手商品回收个体工商户”，这类企业在税务上有个优势：它们可以凭收购凭证（比如你自己做的“收购单”）来抵扣成本,而不一定需要发票。

你成立一个回收企业，从个人手里收购二手货，自己制作收购凭证（包括卖家信息、品名、数量、金额），然后你把这些商品加价卖给自己的电商公司，回收企业按照简易计税或者免税政策，几乎不交税，而你的电商公司从回收企业那里拿到发票（回收企业可以给你开增值税普通发票），这样成本就正规化了，这中间涉及关联交易，要确保价格合理，不能把利润全部转移到回收企业导致少缴税,否则有被税务局调查的风险。

这种模式适合有组织、有规模的团队操作，自己搞一个小的，合规运作,就能解决大部分成本票问题。

第七招：把“修理费、翻新费、物流费”做成成本

二手商品很多时候不是原封不动卖的，你可能会做一些翻新、清洁、维修、包装，这些费用是可以取得发票的——比如你找维修师傅给你换电池，他给你开一张“修理费”发票；你找物流公司寄货，快递费有票；你买包装盒、清洁剂，也有采购发票，虽然这些不是直接的进货成本，但它们也是经营成本，一样可以抵减利润,降低企业所得税。

不要只盯着“进货票”这一项，把你能取得的每一张发票都收集好：房租、水电、人工工资、营销推广费、平台服务费、快递费、包装费、维修费……把这些加起来，很多时候能覆盖掉大部分利润，比如你卖了一笔2000块的二手手机，进货没票，但你的快递费、平台抽成、维修费加起来有300块，那么你实际利润只有1700块，而不是2000块，少了300块的税基，少交75块企业所得税（25%）,积少成多。

更绝的一招：如果你自己会修手机，你可以把自己的人工费也算进去——这需要你给自己开工资，涉及个税申报，稍微复杂一些,有条件的可以咨询会计。

第八招：真的不行，就放弃抵扣，硬交税，但做好规划

如果你试了以上所有方法，还是没办法解决大部分成本票问题，那最后一招就是：认了，老老实实按没有成本票来交税,但你要做好两件事：

第一，把所有能证明你真实经营的东西都留存好，比如你收购的聊天记录、转账记录、库存台账、出库记录，万一税务局查你，你至少能证明你的业务是真实的，只是没有发票，最多按实际利润补税，不会被认定为偷税漏税,罚款就会少很多。

第二，利用税收优惠政策，比如小型微利企业，年利润不超过300万的部分，企业所得税只有5%（2026-2027年政策），如果你是个体户，年利润不到100万，个税还可以减半征收，再叠加一些地方性的返税、补贴,实际税负可以降到很低。

举个例子：你年收入100万，所有成本加起来只有30万有票，剩下70万利润，按25%企业所得税要交17.5万，但如果你是小型微利企业，70万利润（假设不超过300万）只用交5%就是3.5万，差别极大，所以即使没票，只要你整体利润不高,税也不重。

最后说几句心里话

电商卖二手货，没有成本票是个老大难问题，但不是死路，上面这八招，你可以根据自己的情况组合使用，比如小额用收据，大额代开发票，长期做就注册个体户核定征收，别觉得麻烦，这些事一旦做好了，每年省下来的税,够你发好几个员工工资了。

记住一个原则：业务真实性永远是第一位的，只要你的买卖是真实发生的，税务局不会把你往死里整，怕的是你虚增成本、虚开发票,那才是踩红线。

如果你觉得自己搞不定，花几百块钱找个靠谱的代账会计或者税务师事务所，让他们帮你梳理一下业务流程，设计一个合规的税务方案，这笔钱绝对花得值,比你多交的税少多了。

好了，说了这么多，希望你能从今天开始，不再为成本票失眠，干电商，有赚就有税，哪有光吃肉不挨打的？把税这块理顺了,剩下的就是甩开膀子好好赚钱。