电商老板必看，没有成本票，税交得心疼？手把手教你合法省钱

做电商的朋友们,咱们聚在一起聊得最多的问题，除了流量、转化率，恐怕就是“税”了，特别是很多刚起步或者做到一定规模的电商老板，一提到“没有成本票”就头疼，进货的时候图便宜，或者从个人手里拿货、从小作坊拿货，对方给不了发票；平台技术服务费、推广费有时候也拿不到正规票；甚至雇了几个临时打包的工人，工资发的是现金，也没法抵扣，结果到年底一算账，利润看着挺高，但税务一算，要交的税吓死人——增值税、企业所得税，还有分红个税，加起来能把好不容易赚到的辛苦钱吃掉一大半，有些人实在扛不住，就动了“买发票”“虚列成本”的歪脑筋，结果被查出来，罚款、滞纳金、甚至坐牢，得不偿失。

那到底有没有办法,既合法合规，又能把没有成本票的问题解决掉？今天我就用最通俗的大白话，给你掰扯清楚，咱们不搞那些绕来绕去的专业术语，就说怎么落地。

为什么电商行业“没有成本票”是普遍现象？

先搞清楚根源,电商这行，跟传统实体店不一样，实体店进货，正规批发市场、厂家一般都给发票，而且你得有仓库、有门面，税务上相对规范，但电商呢？很多老板是从1688、拼多多甚至微信群里拿货，对方可能是个人卖家、家庭作坊，根本开不出增值税专用发票，还有些是做跨境、做代发，供货商在海外或者小工厂，票务更乱，电商的推广费用——比如找网红带货、找小红书博主种草，很多都是个人对个人转账，要对方开票？对方直接说“加税点”，加了税点，成本就上去了，不加呢，拿不到票，还有快递费，有的快递网点是小老板承包的，只能开收据，没有正规发票，种种原因导致很多电商老板手里缺发票。

但是税务上,不管你拿到没拿到票，你的收入是清清楚楚的——支付宝、微信、银行流水都在那摆着，平台也会把你的交易数据报给税务局，现在金税四期上线，大数据一比对，你的收入、库存、费用全都能看出来，别想着偷偷摸摸不报税，那是找死，正确的做法是：利用合法的工具和规则，把没有成本票的“损失”降到最低。

没有成本票，到底亏了多少钱？

算一笔简单的账,假设你是一家淘宝店，今年销售额100万，实际进货成本、快递费、推广费加起来有70万，但其中只有20万有发票，另外50万没票，税务局怎么看你？你的账面收入100万，只有20万成本，那利润就是80万，企业所得税按25%算，要交20万，再加上增值税，小规模纳税人3%减按1%的政策虽然有，但假如你是一般纳税人，要交13%，光增值税就13万，然后利润80万，交完企业所得税剩60万，分红到你个人账户还要交20%个税，又是12万，总共加起来税负超过45万！你实际只赚了30万（因为真实利润是100万-70万=30万），却要交45万的税？这不亏本了吗？这个例子极端了点，但道理就是这个道理，没有成本票，等于你的税基被人为放大了好几倍。

当务之急是：如何合法地把那50万没有票的成本“变成”有票的成本，或者用其他方式降低税负。

七招搞定“缺成本票”的难题（全部合法）

第一招：改变采购模式，从“要便宜”变成“要合规”

很多电商老板图便宜,从个人手里拿货，对方不给票，价格能低5%-10%，但我们要算总账：假设成本100元的东西，没票能省10元，但因为这10元导致后期多交几十元的税，划算吗？不划算，能要票尽量要票，哪怕对方加税点，比如加3%或5%，你算一下：如果你是一般纳税人，拿到增值税专用发票能抵扣13%的进项，加上企业所得税收，综合算下来，加税点后可能还是赚的，所以采购时，优先选择能开票的供应商，哪怕价格略高一点，如果实在找不到，可以找能开票的贸易公司代采购，但会多一层手续费，也要权衡。

第二招：把个人代开发票用起来

如果你从个人手里拿货,对方没法开票，但你可以让个人去税务局代开增值税发票，现在很多地方税务局支持线上代开，比如电子税务局、手机APP，个人可以开“劳务报酬”或者“经营所得”的发票，注意：个人代开通常只能开普票，不能开专票，但对于小规模纳税人来说，普票也能当成本，而且个人代开需要交1%左右的增值税，加上个税（一般是0.5%-1.5%左右，各地不同），综合税负大约2%-3%，你让供货方承担或者你承担，只要跟对方谈好价格，比如本来100元的货，你付103元，让他去税务局代开100元的发票，这3元就是你额外承担的成本，但比后面交25%企业所得税划算多了。

具体操作：跟个人签个简单的采购合同，带上身份证，去税务局或者线上申请，现在很多地方可以“零跑腿”，用支付宝、微信就能代开，非常方便，注意：代开时选择“货物销售”或“经营所得”，别选“劳务报酬”，因为劳务报酬的个税预扣率高达20%，不划算，经营所得的个税是核定征收的，很多地方只有1%左右，这一点要跟税务局确认清楚，不同地区政策不同。

第三招：利用个体工商户/个人独资企业作为采购主体

如果你经常从没有票的个人手里拿货,可以考虑注册一个个体工商户或者个人独资企业，专门用来做采购，为什么？因为个体户和个人独资企业可以申请“核定征收”，即税务局不要求你必须拿发票才能做成本，而是直接按你的收入核定一个利润率，比如5%或者10%，然后交经营所得个税，这样，你进货哪怕没有票，只要你把进货的流水记录、合同等保存好，个体户的税负非常低，比如你个体户一年采购成本500万，核定利润率10%，利润就是50万，然后交经营所得个税，大约几万元，而如果用有限公司，没有发票就等于500万利润，要交125万企业所得税，简直天壤之别。

但注意：个体户核定征收的资格不是随便就能申请的，很多地方收紧了，尤其是规模较大的电商，税务局会要求查账征收，所以这个方法适合规模不大、年采购额几百万以内的，而且个体户只能做采购，不能直接用来做销售，因为销售端是公司主体，你需要把货卖给自己的公司，这中间会有关联交易，但价格合理就可以，或者你也可以直接让个体户作为独立的电商卖家，但那样流量、品牌等又需要重新做，这个方案需要懂一点公司架构设计，建议咨询专业财税顾问。

第四招：工资薪金和劳务报酬的合规化

很多电商老板雇人,比如运营、客服、打包工，直接发微信红包或者现金，这部分人工成本没有发票，也不能抵扣，怎么合法化？给员工签正规劳动合同，发工资，通过银行转账，交社保，这样工资可以计入成本，企业所得税税前扣除，但很多小电商觉得社保负担重，不愿意交，那你可以用“劳务外包”的方式，比如把打包、发货业务外包给一家劳务公司或个体户，他们给你开票，你付服务费，或者让员工注册成个体工商户，你以“服务费”的名义给他们付钱，他们自己去开票，但注意：如果员工本质上是你的雇员，却注册个体户，有可能会被税务局认定为“假个体”而面临稽查，所以建议找正规的灵活用工平台，他们有税务局授权的代征代缴资质，可以帮你处理兼职人员的个税和开票问题，平台一般收费1%-2%，但能帮你拿到合规的发票，省下的税远远多于这个费用。

第五招：充分利用小微企业税收优惠

国家为了支持小微企业,给出了很多优惠政策，比如小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际税负只有2.5%；100万到300万的部分，实际税负5%，也就是说，如果你的公司年利润在300万以内，企业所得税税率远低于25%，这就意味着，即使你有一些成本没有发票，导致账面利润被拉高，但只要总体利润控制在300万以内，实际税率很低，比如你真实利润是100万，但因为没有成本票，账面利润变成了200万，那么前100万按2.5%交2.5万，后100万按5%交5万，总共7.5万，比按25%交50万少多了，这不是说可以随意虚报成本，而是说法律给了你一个缓冲地带，小规模纳税人增值税还有免税额度：月销售额10万以下（部分政策延续到月15万）免增值税，合理规划你的销售额，避免超过额度，也能省一笔。

第六招：把个人消费和公司业务合理分离

很多电商老板分不清公私账户,比如拿家里的水电费、买手机、加油费都记在公司账上，觉得这样可以增加成本，但这样做的风险很大，一旦被税务稽查，会认定为“与生产经营无关的支出”而被剔除，还要罚款，正确做法是：凡是与公司业务直接相关的支出，比如你为了给客户送礼买的烟酒、为了业务产生的差旅费，一定要取得正规发票，并且保留合同、照片、聊天记录等证据，比如你请客户吃饭，要有餐饮发票、菜单、消费清单，有些老板说“我请的是个人，对方不要发票”，那你可以开一张“招待费”的发票，但注意招待费有扣除限额——按发生额的60%且不超过当年销售收入的5‰，超了就要调增，所以合理规划招待费支出，别一股脑全算进去。

第七招：利用税收洼地注册公司或个体户

一些地方为了招商引资,会给予税收优惠政策，比如西部大开发、某些经济开发区、工业园区，对注册在那里的企业有一定的税收返还或财政补贴，最常见的是：增值税返还地方留存的50%-80%，企业所得税返还地方留存的40%-60%，比如你公司年纳税100万，可以拿到十几万的返还，但注意：很多税收洼地要求实体办公，或者有流水要求，而且政策不稳定，千万不要找那些“虚开发票”的税收洼地，那是违法的，正确做法是：了解当地管委会的官方政策，咨询正规的招商机构，一般建议把采购公司或者销售公司注册到这些地方，而不是单纯为了避税而搞个空壳，毕竟税务监管越来越严，空壳公司很容易被查。

最重要的事：别信“买发票”，那是犯罪

每次讲到缺成本票,总有人问：“能不能找个朋友公司，帮我开点发票？给税点就行。”我郑重警告你：千万不要！虚开增值税发票是刑法第二百零五条规定的重罪，虚开税额超过5万就可能坐牢，而且现在金税四期可以自动比对进销项、资金流、物流，你买发票的钱流出去，对方给你开票，税务局一眼就能看出交易不真实，你可能会说：“我开的是普通发票，不抵扣进项，只是做成本。”但虚开普票同样犯法，刑法第二百零五条之一专门规定了虚开发票罪，一旦被查，不仅要补税罚款，还要面临刑事责任，多少电商老板因为这个毁了？别以身试法。

正规的解决方法就是我上面说的那些,虽然需要点操作，但合法合规，长远来看才是正道。

一个实际案例帮你理解

我认识的一个做女装的淘宝店主小王,一年销售额600万，进货成本400万，但只有100万有发票，另外300万是从批发市场拿的，根本没票，原本按正规算，利润200万，要交企业所得税50万，增值税36万（按6%算），分红个税30万，总共116万，到手只有84万，但他听了建议后，做了几件事：

1. 把采购部分转移到他注册的个体工商户（核定征收），每个月把从批发市场拿的货，通过个体户卖给自己的公司，个体户开票给公司，个体户核定利润率10%，300万的采购成本，个体户利润30万，交经营所得个税约3万元。
2. 公司这边有了300万的专票（个体户开的），进项抵扣了，增值税大大降低，只有36万-18万=18万。
3. 公司账面成本变成了400万（100万原票+300万新票），利润200万不变？不对，因为个体户卖货给公司时，价格会高一点，比如加了5%的利润，实际公司成本变成420万，利润180万，但个体户那边交了3万税，整体下来，总税负比原来少了将近一半。

当然实际操作会更复杂,但思路就是“化整为零”，利用个体户解决缺票问题，需要专业会计协助，但效果显著。

说白了,电商老板缺成本票这个事儿，不是死路，而是一道需要技巧的数学题，你要学会利用国家给的优惠政策、利用个人代开、利用个体工商户核定征收、利用小微企业的低税率，甚至利用税收洼地的返还，把这些工具组合起来，你就能在合法前提下，大大降低税负，别总觉得“没办法”，也别走歪门邪道，财税合规是电商做大的基础，现在不解决，以后等税务局找上门，损失更大，希望今天讲的这些，能给你一些实实在在的思路，如果你有具体的情况，还是建议找专业的财税顾问量身定制方案，毕竟每个电商的供应链、规模、地区都不一样，省钱的前提，是安全。