电商老板必看！没有成本票怎么办？这6招让你少交冤枉税

你是不是也遇到过这种情况？辛辛苦苦在拼多多、淘宝、抖音上卖货，钱是赚了，可一到年底算账，发现一个头疼的问题——进货没发票，请人刷单没发票，租仓库没发票，连快递费都只能拿到个收据，结果呢？利润看着挺高，实际到手没多少，还要按高额利润交企业所得税和个人所得税，心疼得睡不着觉。

别急,干电商的十个有九个碰上过这事，今天咱就坐下来，像朋友聊天一样，把这个问题掰扯清楚，我做了十几年财税咨询，服务过的电商老板少说也有几百个，那些真正会玩的，早把“没票”这事安排得明明白白。

先搞清楚：没成本票到底有什么风险？

首先你得知道,税务局看你的账，不是看你有多少钱进了口袋，而是看你的收入减去成本后的利润，成本需要合法的发票来证明，没发票，税务局就不认这笔钱花出去了，结果你的利润虚高，多交的税可不是一星半点。

举个例子：你一年卖了500万，其中400万进货都没发票，那账面上你的利润就是500万（假设其他费用也不多），企业所得税按25%算，要交125万，但实际上你只赚了100万，却要交125万的税？这不合理，但没发票就是这样吃亏。

更麻烦的是,金税四期系统现在厉害得很，你的银行流水、微信支付宝收款、快递单量、店铺后台数据，它都能自动比对，要是收入和成本严重不匹配，系统就会自动预警，到时候税务局来找你喝茶，补税、罚款、滞纳金，一个都跑不掉。

那到底有没有办法？当然有！

下面这6个方法,都是合法合规的，你千万别走歪门邪道（比如买假发票），那是把自己往火坑里推。

小额零星支出，用收据也能入账

很多人不知道,根据税务局的规定，个人（不是公司）在500元以下的零星支出，比如你从路边小摊买了几个纸箱、找临时工打包了一天，只要写个收据，写明对方的姓名、身份证号、项目、金额，就可以作为成本入账，不需要发票。

怎么操作？比如你每个月偶尔找同一个阿姨做保洁，一次300元，你让她在收据上签字，写上身份证号，一年下来，这种小额支出能凑个几万块，每个个人每次不超过500元，同一人一个月多次的话，要小心被认定为连续经营，那就需要发票了。

利用个体户或个人独资企业

这个是最常见也是最有效的办法,很多人进货是从批发市场、1688上找小厂家，他们不给开发票，这时候你可以成立一个“个体工商户”或者“个人独资企业”，用来做采购周转。

具体怎么玩？比如你在浙江义乌进货，办一个义乌的个体户，用这个个体户去进货，然后个体户给你自己的电商公司开票，个体户本身有税收优惠，很多地方可以核定征收，综合税负只有1%-3%左右，你公司的成本票有了，个体户交的税又低，一举两得。

注意：个体户的注册地址要真实，业务也要真实，不能光为了开票而开，很多园区对电商有扶持政策，比如税收返还、核定征收，你可以去当地招商部门问问。

个人代开发票

如果你的供货商是个人,比如你从果农手里收水果，或者从手艺人那里买手工制品，对方是个人，没法开票，那你可以让对方去税务局代开发票。

现在很多地方税务局支持线上代开,比如电子税务局、手机APP，个人登录后填写身份信息、金额、货物名称，交1%-2%的个税，就能开出增值税普通发票，你拿到这张票，就能作为成本了。

还有个窍门：如果对方嫌麻烦、不愿意去，你可以主动提出“我帮你跑一趟”，毕竟一张发票能帮你省下来的税，远比那1%的个税多得多。

农产品收购发票

你做生鲜、农特产品电商的注意了！这是个大福利，根据税法，收购农业生产者自产的农产品，你可以自己给自己开“农产品收购发票”，作为进项抵扣。

比如你从农民手里买苹果,农民是个人，没法开票，你作为一般纳税人，可以自己开具收购发票，按买价乘以9%或者10%的扣除率计算进项税，注意：需要你保留农民的身份证复印件、联系电话、收购清单、支付凭证（银行转账最好），备查就行。

这个政策相当于国家鼓励你们去收购农产品,能省不少钱，但一定要确保对方是“农业生产者个人”，不是二道贩子，二道贩子那就不适用了，得走正常流程。

合理利用“无票收入”抵消风险

有些电商老板会问：我有些货确实便宜，从厂家拿货，但厂家死活不给票，怎么办？这时候你可以考虑“无票收入”的申报方式。

什么意思？比如你从厂家拿了10万的货，没票，你这批货卖了15万，按照正常逻辑，你15万收入要全部报税，但你可以把其中一部分收入按照“无票收入”处理吗？不是的，这里有个误区。

正确的做法是：在年底做汇算清缴时，如果你的企业是查账征收，没有成本票的部分，可以尝试用“成本率”或者“毛利率”来估算成本，但税务局认不认，要看你的行业和当地政策，比如电商行业，很多地方允许你按行业平均利润率申报，但税率会高一些。

更聪明的做法是：把没票的这部分生意，转到你的个体户或者小规模公司去，因为小规模纳税人季度销售额不超过30万（现在政策可能有变动，具体查当地），增值税是免税的，你小规模公司赚的利润，只要控制在合理范围内，税负也低。

灵活用工平台解决费用票

电商除了进货,还有很多隐形费用：请人做客服、美工外包、刷单佣金、直播带货提成、达人带货的服务费……这些往往都拿不到发票，甚至有些朋友为了冲销量，找专业团队刷单，那更不可能有票。

现在市场上有很多正规的“灵活用工平台”，比如一些大型的、有委托代征资质的平台，你把这些业务外包给平台，平台帮你去把那些个人服务者（刷手、主播、美工）的个税申报好，然后平台给你开具增值税专用发票，还能抵扣进项。

注意：一定要选择正规平台，要有委托代征资质的，最好去国家税务局网站上查一下，别随便找个小平台，万一它跑路了、出事了你还要背锅。

实操中的两个大坑，千万要避开

坑一：虚开发票

有些电商老板一听没票,就想着“买发票”，比如花几千块钱买几万块的发票，这是绝对不行的，金税四期系统会把发票流、资金流、货物流全部比对，你买来的发票，开票方和你的业务完全对不上，一查一个准，到时候不但要补税罚款，还可能进去吃牢饭。

坑二：强行“平账”

还有些人为了凑发票,把个人消费的发票（比如吃饭、买家具、加油）都拿公司报销，这也危险，因为税务局会查你的费用是否合理，一个卖化妆品的公司，一年报销了几十万加油费，你说合理吗？

你该怎么做？

1. 立刻盘点：把你电商后台的数据导出来，统计一下哪些进货、哪些费用有票，哪些没票，算出没票的金额比例。
2. 小额零散：500元以下的，用收据+身份证号搞定。
3. 大额无票：赶紧去注册一个个体户或者个人独资企业，用这个壳去采购，再给主公司开票。
4. 个人供货：让个人去税务局代开发票，或者你主动帮他办。
5. 农产品：用农产品收购发票，省税利器。
6. 费用类：找灵活用工平台，解决人工费和推广费。
7. 合规第一：任何时候不要买发票、不要虚开、不要做假账。

最后提醒一句：税务筹划一定要提前做，别等到税务局找你麻烦时才想解决办法，如果你现在账上还压着一大堆没票的支出，赶紧找个靠谱的会计帮你理一理，把风险降到最低。

电商这行,赚钱不容易，别让不懂得税务让自己白干一年，有什么不懂的，多问问身边懂行的财务，或者直接咨询税务局，现在很多地方的税务局都有专门针对电商的辅导，他们也是希望企业正规化，而不是把企业往死里逼。

好了,就说这么多，希望你的店铺生意兴隆，成本票的问题也能顺利解决。