咱们直接上菜

电商老板的切肤之痛：没进项发票，你到底要多交多少冤枉钱？**

各位电商老板，大掌柜，还有正在创业路上的朋友们，大家好，今天咱们不聊虚的，就聊一个让无数电商人夜里睡不着觉，白天吃不下饭的实在问题——进项发票。

我知道，一提到“发票”这俩字，很多朋友的第一反应就是“头疼”，“麻烦”，甚至觉得“我又不报销，要那玩意儿干啥？” 如果你这么想，那今天这篇文章，你可一定得从头到尾看完，因为，这个被你忽略的东西，可能正悄无声息地从你口袋里，一年大几万、几十万甚至上百万地往外掏钱。

先别急，咱们举个例子，小明开了个淘宝店，卖的是咱们广东人的最爱——小风扇，夏天到了，他一顿操作猛如虎，花了100万从华强北某个档口进了5000台风扇，这批货质量不错，标价300块一台，热销一空，全卖出去了，销售额150万，小明一算，进货100万，卖出150万，刨去快递费、包装费、平台推广费，还能赚个二三十万吧？美滋滋。

好，问题来了，小明进货的这100万，他能拿出来的是档口给的收据，或者就是个转账记录，甚至就是微信聊天记录，但就是拿不出一张合规的增值税专用发票或者普通发票，这，就是我们今天说的“没有进项发票”。

那没有这张票，到底意味着什么？咱们用大白话算两笔账。

第一笔账：企业所得税的“冤枉账”

企业所得税，是国家对企业利润征收的一种税，简单说，你赚了钱，就得交税，公式是：（收入 - 成本 - 费用）= 利润，然后利润乘以税率。

小明卖了150万，这是他的“收入”，进货花了100万，运费花了10万，推广费花了20万，这些原本都是他的“成本”和“费用”，他真正的利润是150 - 100 - 10 - 20 = 20万，如果按这个20万去算税，假设是小型微利企业，税率很低，可能就交个万把块,甚至更少。

因为没有进项发票，也就是那100万的进货成本证明，税务局在查账或者核定的时候，可能就不认你这100万的支出，他们会怎么算？“你卖了150万，这个我认，但你说你花了100万进货，证据呢？拿发票来，拿不出来？那对不起，我只能认为你没花这笔钱，或者花得没那么多，那你的利润可能就是150万（减去其他你有的费用发票）。”

这么一算，小明的利润就从20万，直接变成了150万减去他能证明的20万运费和推广费，剩下130万！这是多么可怕的数字！如果按130万的利润去交企业所得税，哪怕是最低的税率，那也是十几二十万的税款，原本只要交一万的，现在要交二十万，这二十万，就是小明因为“没发票”白白多交的“冤枉税”。

很多电商老板说，我一年到头累死累活，营业额上千万，最后口袋里的钱却没剩几个，原因很可能就在这里——你赚的钱，很大一部分被“高原”的账面利润税给吃了，你实际没赚那么多，但账面上你是个“暴发户”,就得按暴发户的标准交税。

第二笔账：增值税的“连环账”

企业所得税是针对利润的，那增值税呢？增值税是针对你“增值”的部分交的税，简单说，你买进东西100块，卖出去150块，增值了50块,理论上就交这50块的增值税。

聪明的你就会发现，增值税有个很牛的地方叫“抵扣”，你进货的时候付了100块的货款给供货商，这100块里是包含了13%的增值税的（假设一般纳税人），如果你有这张“进项发票”，那这100块里的税款，税务局允许你从你卖出去150块产生的税款里扣掉,你只需要为那多出来的50块交税。

但！如果没有进项发票呢？对不起，税务局没法认定你的“增值”到底是多少，他们只能按你的全部销售额150万来计算你的增值税，13%的税率，你要交19.5万的增值税，而如果你有100万的进项发票，你只需为50万的增值部分交6.5万的税，就因为没有一张票,你又要多掏13万。

你看，企业所得税多交十几万，增值税又多交十几万，一来一回，小明辛辛苦苦赚的那些钱，全因为“没发票”，老老实实地送给了税务局，他还觉得自己亏了,其实他亏就亏在没搞清楚财税管理。

那为什么拿不到进项发票呢？

我总结了几个最常见的“坑”,你看看自己有没有踩中：

1. 贪图便宜，进了“无票货”：这是最普遍的原因，A供货商，带票120块；B供货商，不带票100块，很多老板一看，便宜20块！果断选了B，他们心里想的是“我货卖出去，客户也不找我要发票，大家都省事”，结果呢？省了进货的20块，却在交税时亏了30块甚至更多，这是典型的“捡了芝麻，丢了西瓜”。
2. 个人供应商，没法开票：比如你从农村收来的土特产，或者从个人小作坊进的货，对方压根就不是公司，没有开票资格，你让他开？他只会问你：“啥是发票？” 这种情况，作为公司,确实很难。
3. 嫌麻烦，怕得罪人：有的供货商是朋友介绍的，要发票好像显得自己很小气，或者觉得开票流程太慢，耽误发货，为了图一时的痛快,给自己埋下了长期的隐患。
4. 小规模纳税人的“思维误区”：有些老板觉得，“我是小规模纳税人，增值税才3%或者1%，反正也抵扣不了，要进项发票干嘛？” 这种想法太片面了，增值税抵扣不了，但企业所得税能用它当成本啊！100万的进货成本，没有发票，你连做账都做不了，账上利润虚高，前面说的企业所得税的“冤枉税”你一样也跑不掉。

那没发票，真就没办法了吗？是不是只能等着被“税”死？

当然不是！咱们是解决问题的，不是来制造焦虑的，针对不同的情况，有对应的“解药”。

第一招：想办法拿到发票

• 主动沟通，明确要求：跟供货商谈价格的时候，一开始就要说清楚：“老板，这个价格能不能包含发票？” 哪怕供货商说“开票要加税点”，你也要算清楚，比如他报价100块不开票，开票加8个点，那就是108块，你要算，你拿这8块钱去换一张可以帮你省下十几二十万税的发票，这笔买卖值不值？绝大多数情况下,太值了！
• 寻找替代供应商：如果现在的供货商死活开不了票，或者开票成本高得离谱（比如要加10几个点），那你就得考虑换一家了，市面上一定有既能提供合格产品，又能合规开票的供应商，别怕麻烦，花点时间去找，这叫“源头治理”。
• 让个人供应商去税务局代开：如果你必须从个人手里采购，别怕，让他带上身份证和采购合同，去当地的税务局（现在很多地方都可以网上办）申请“代开普通发票”，流程不复杂，交点很少的税（比如1%左右），就能拿到一张合规的发票，个人卖家往往也愿意，因为对他没有损失，你主动提出来,还能显得你很专业。

第二招：如果实在拿不到，利用好“成本倒推”和“核定征收”

实在没办法，比如你从海外代购，或者从一些非常零散的渠道进货，真的拿不到任何发票，这时候，有些地方对小规模纳税人或者特定的电商主体（如个体户、个人独资企业）提供“核定征收”政策。

什么意思？就是税务局不看你的账做得对不对，直接给你核定一个利润率或者税额，你的行业利润率是10%，你卖了100万，税务局就认为你利润是10万，你按这10万交税，这就需要你跟当地税务局或者专业的代账会计沟通，看能不能申请这个政策，这个政策对于“缺进项”简直是救命稻草，但要注意，这个政策现在越来越严格，不一定每个地方、每个行业都能申请到。

第三招：改变商业模式

• 成立“个体户”或“个人独资企业”做采购：很多大卖家会设立一个专门用来做采购的“个体户”，这个个体户从个人那里采购，可能没有发票，但个体户本身是查账征收还是核定征收，政策比较灵活，然后个体户再以带票的价格，把货卖给自己的公司，这样一来，公司的进项发票问题解决了，个体户那边可能还能利用一些税收优惠，但这个操作需要有专业的财务人员来设计,别自己瞎搞。

第四招：利用好“成本费用”的“杀手锏”

除了货的成本,你公司的很多其他费用也是可以入账抵扣的。

• 工资：你请的员工，发出去的工资，这是最好的成本！一定要规范地去税务局做工资薪金申报。
• 房租、水电、物业：办公场地、仓库的租金发票，水电费单据,一定要跟房东要或者主动去开。
• 推广费、快递费：你在平台上花的直通车、钻展，给快递公司付的运费，这些你都有付款记录，一定要想办法让他们开发票，这些费用积少成多,能极大降低你的账面利润。

说一个血的教训：无票收入”

有些老板会说：“我客户也不要发票，我把钱收到个人卡里，不申报行不行？”

这是一个巨大的坑！绝对不要做，现在大数据和金税系统非常厉害，你店铺的销售额、你的物流单量、你的资金流水，在税务局眼里几乎是透明的，一旦你做了无票收入但不申报，被查出来，偷税漏税”，罚款是少不了的，严重的还要追究刑事责任，补税、罚款、滞纳金，三管齐下,足以让你倾家荡产。

给各位电商老板的核心建议：

1. 思想要转变：别再把“要发票”看成是麻烦，发票是你合法的护身符，是你省钱的工具，你是老板，不是会计，但你必须懂这个“税”字背后是怎么运转的。
2. 行动要主动：从今天开始，跟所有供应商沟通时，主动问一句“能不能开发票？” 愿意开的，优先合作，不愿意开的，算清楚账，能加税点就加,不能加就换。
3. 一定要找专业人士：别自己瞎琢磨，也别找那种只会做简单账的会计，找一个真正懂电商的、有经验的财税顾问，花几千块钱请他帮你梳理一下，他能帮你省下几万甚至几十万的税，这笔投资,比你多卖几千件货都值。
4. 合规经营是底线：别妄想通过“不开发票”、“走个人卡”来偷税，在现在的监管环境下,这无异于自掘坟墓。

电商这条路，拼的不只是产品、流量和运营，更是你对财税规则的认知，把“进项发票”这个坎迈过去，你才能真真正正地把赚到手的钱，放进口袋里，希望今天这篇,能帮你打开一扇新的窗户。