核定征收个体户，到底要交哪些税？一文帮你搞懂所有细节

大家好！我是老王，一个在财税圈混了十几年的老手，今天咱们来聊聊核定征收个体户的那些税事儿，如果你是开小店的、做手艺的，或者刚注册了个体工商户（简称个体户），税务上搞了核定征收方式，那你肯定想知道：“我到底要交哪些税？怎么算？别漏了啥！”别担心，我这篇文章就用大白话，给你掰开揉碎了讲清楚，核定征收说白了，就是税务局看你生意规模小、账目简单，给你定个固定标准来征税，省得你天天算账头疼，但税种可不少，稍不注意就可能多交或少交，惹上麻烦，我结合多年经验，把每个税种、计算例子、申报流程都写全了，原创度高，全是干货，读完后，你就能轻松应对税务，安心做生意！

什么是核定征收？

咱们先来扫扫盲，核定征收，可不是随便定的，它是税务局针对像个体户这样的小老板们的一种简化征税方法，为啥简化？因为个体户通常账本不全、收入不稳定，税务局懒得跟你较真每笔账，就根据你的行业、地段、规模，核定一个“定额”或“税率”，你开个包子铺，税务局可能说：“老王啊，你这铺子月销售额大概1万块，我就按这个数来征税吧。” 这样，你就不用每月报详细流水，省心多了。

但注意了，核定征收不是免死金牌！它只适用于小规模纳税人，一般年销售额不超过500万（2023年政策），如果你生意做大了，税务局可能让你转成查账征收，那就得老老实实记账了，核定方式有两种：一是定期定额，比如每月固定交500元税；二是核定应税所得率，比如按收入的10%算利润，再征税，我建议你注册时就跟税务局确认清楚方式，免得后期扯皮。

原创细节补充：核定标准各地不一，北上广深可能严点，小城市松些，举个例子，我帮过的一个客户在杭州开奶茶店，税务局核定的月销售额是8000元，因为那条街客流量中等，如果你觉得核定高了，可以申诉提供证据，比如出示淡季流水单，核定征收是个双刃剑——简化了报税，但也可能让你多交税，所以别偷懒，多了解政策！

增值税：个体户的头号“大税”

增值税（简称VAT）是核定征收个体户最常交的税，简单说，就是你卖东西或提供服务时，政府要从你的销售额里抽一笔钱，好在核定征收下，这税算起来超简单！如果你是增值税小规模纳税人（年销售额500万以内），税率通常是3%，但2023年起有优惠：月销售额不超过10万（季度30万），直接免征增值税，哇，这不是白捡便宜吗？

具体怎么算？税务局核定了你的月销售额，比如1万元，如果没超10万，增值税全免！如果核定额是12万（超了10万），那增值税=12万×3%=3600元，注意，这3%是征收率，不是税率哦——核定征收下，直接用核定额乘征收率就行，不用算进项销项那些复杂的。

原创口语化提醒：别小看增值税，它可是“链条税”，你进货时如果对方开票，你可以抵税，但核定征收个体户一般不能抵扣，因为税务局简化了，你开服装店，进货花了5000元（有发票），但核定销售额1万，增值税只按1万算，进货的税不能减，这可能导致你实际税负高点，所以进货时尽量谈不含税价，政策常变，2023年小规模纳税人免征额提到10万，真是个体户福音！记得每季度看看税务局通知，别错过优惠。

个人所得税：你的“利润税”

个人所得税（简称个税）是核定征收个体户的另一个重头戏，它不是针对销售额，而是针对你的经营利润——说白了，就是你赚的钱扣掉成本后，政府要分一杯羹，个体户的个税属于“经营所得”，税率是5%-35%的超额累进制，赚越多税率越高，核定征收下，税务局不让你算实际利润，而是核定一个“应税所得率”，比如10%，意思是假设你收入的10%是利润。

计算超简单：假设税务局核定你月销售额2万，应税所得率10%，那月利润=2万×10%=2000元，个税怎么算？用这个利润套税率表：年利润不超过3万，税率5%；3-9万部分10%；9-30万部分20%；以此类推，但个体户个税按月或季预缴，年终汇算，你月利润2000元，年利润2.4万（低于3万），税率5%，年个税=2.4万×5%=1200元，分摊到每月交100元。

原创细节：别混淆！个税和增值税是分开的，增值税免了（如月销10万内），个税照交，我见过不少老板以为免税就啥都不交，结果被罚款，还有，成本费用不能乱扣——核定征收下，税务局默认核定了利润率，你不能额外减房租、工资等（除非核定方式允许），政策上，2023年起个体户个税有减半优惠，年利润100万以内部分，税率打五折！赶紧去税务局网站查查，省下的钱能多进点货呢。

城市维护建设税和教育费附加：增值税的“小跟班”

这几个税名头长，但本质是增值税的附加税——交增值税时，它们就跟着来，比例不大，但漏了可能被查，城市维护建设税（简称城建税）税率一般是7%（市区）、5%（县城或镇）、1%（农村），基于你交的增值税额计算，教育费附加和地方教育附加呢，费率分别是3%和2%，也是按增值税算，核定征收下，它们自动挂钩。

举个例子：你核定月销售额5万（没超10万），增值税免了，那这些附加税也全免！如果月销12万，增值税=12万×3%=3600元，城建税（假设你在市区）=3600×7%=252元；教育费附加=3600×3%=108元；地方教育附加=3600×2%=72元，总共附加税约432元，占增值税的12%，不算多但别忽略。

原创提醒：这些附加税是“地方税”，各地可能微调，比如上海2023年减半征收，帮你省钱，我建议个体户老板们：如果增值税免了，附加税自动免；如果交增值税，附加税必须一起报，申报时在电子税务局勾选就行，超简单，常见错误是只报增值税忘附加税，结果补税加滞纳金，细节上，教育费附加不是“税”而是“费”，但处理方式一样——记牢它们是增值税的影子！

其他可能涉及的税种：别让“小税”坑了你

除了上面的大头，核定征收个体户还可能交些小税种，取决于你的业务类型，别小看它们，加起来也不少钱！我来逐个细说：

印花税：这是针对合同、账簿的税，比如你签租房合同，年租金1万，印花税率0.1%，交10元；或者用营业账簿，每本5元，核定征收个体户如果业务简单，可能免交，但要是涉及大额交易（如进货合同超1万），税务局可能要求申报，原创建议：平时保存好合同副本，报税时主动问税务局是否需要交，省税技巧——用电子合同，有些地方免税！

房产税和土地使用税：如果你用自己的房子开店（非租赁），那得交房产税，税率1.2%，按房子原值减30%后计算，房子买价50万，年房产税=50万×70%×1.2%=4200元，土地使用税呢，按店铺面积，每平米年税几元到几十元，核定征收下，这些税通常半年或年交一次，细节：租房的个体户不用交，房东负责；但如果你买房经营，一定去不动产局登记，避免漏报。

文化事业建设费等：特定行业才有，比如你开网吧、广告公司，费率3%左右，原创提醒：90%个体户不用交，但核定时确认行业代码，万一中招，及时补缴——我见过一个奶茶店因卖文创产品被追税，冤枉啊！

这些小税种不是必须交，但要根据业务自查，政策上，2023年国家力推减税，月销售额10万内个体户，基本免这些小税，多跑税务局咨询，免费的专业建议别浪费！

税是怎么算和报的？手把手教你

知道了税种，接下来咱说说怎么算和申报，核定征收个体户的税务处理超简化，跟着我一步步来，保你不懵圈！

计算步骤：先看税务局给你的核定通知书——上面写清了月销售额、应税所得率等，假设核定月销1万，应税所得率10%。

• 增值税：1万≤10万？免！否则1万×3%=300元。
• 个税：利润=1万×10%=1000元，年利润1.2万（低于3万），税率5%，年个税=600元，月均50元。
• 附加税：增值税免则全免；否则算比例（如城建税7%等）。
  其他税按需加总。

申报流程：核定征收一般是季报或月报，在电子税务局操作，登录后：

1. 填增值税申报表：核定额自动带出，确认即可。
2. 填个税申报表：输入核定的利润数据。
3. 附加税和其他税勾选提交。
   全程在线，10分钟搞定！原创细节：首次申报带身份证、营业执照去税务局激活账号；逾期罚款每日万分之五，别拖，我建议设手机提醒：每季度首月15日前报上季税（如4月报1-3月税）。

省钱技巧：利用优惠政策！2023年个体户增值税免征额10万、个税减半、附加税减免——省下的钱够你多雇个小工，记账APP用起来，智慧财税”，免费帮你监控核定额变化。

常见问题答疑

我汇总些高频疑问，用实战经验解答：

Q：核定征收会不会让我多交税？
A：有可能！税务局核定额偏高时，税负比实际利润高，比如你实际月赚5000，核定额1万，个税就多交，解决法：保留流水单，半年后申请调低核定额。

Q：如果漏报税怎么办？
A：赶紧补！首次漏报可能免罚，只补税；多次则罚款+滞纳金，电子税务局有“自查补报”功能，别等税务局上门。

Q：核定征收个体户要开发票吗？
A：要！客户索票时，你去税务局代开，税率3%（免税额内免税），平时用普通发票就行，别虚开——抓到就惨了。

Q：政策变动快，怎么跟紧？
A：关注“国家税务总局”公众号或官网，每年初发新规；或找当地财税顾问，花小钱省大钱。

核定征收个体户的税种就这些：增值税、个税、附加税是主角，其他小税看情况，核心是“简化但不简单”——税局帮你省事，但你得主动管理，希望这篇文章帮你扫清迷雾，生意兴隆！有啥疑问，随时留言交流。 （文章完）