2022年个体户核定征收新政策，税率表全解析，一文看懂省钱秘籍！

智小账企业服务 06-10 18

大家好！我是老王，一个在财税领域摸爬滚打十多年的老手，今天咱们就来聊聊2022年个体户核定征收的最新政策和税率表，为啥要聊这个？因为啊，不少个体户朋友总跟我抱怨：“老王，税的事儿太复杂了，我一个小老板，整天忙生意，哪顾得上算税啊！”别担心，2022年的政策变化挺大的，尤其对核定征收这块儿，国家出了不少新规，能帮你省心又省钱，这篇文章，我会用大白话给你讲清楚啥是核定征收、2022年有啥新花样、税率表咋看、怎么申请，还有常见坑点，读完它，你就能轻松应对税务问题，不再被数字绕晕头，放心，我保证内容原创、细节满满，全是基于真实政策和实战经验，好了,咱们开唠！

啥是核定征收？简单说就是“税务局帮你定税”

先别急，咱们得从基础讲起，核定征收是个啥玩意儿？说白了，就是税务局根据你的生意情况，帮你“拍板”定一个固定的税额或税率，你不用每个月吭哧吭哧算账报税，想象一下，你开个小吃店，收入忽高忽低——今天卖500块，明天只卖200块，要是按实际收入算税（这叫查账征收），你得天天记账，累死个人！但核定征收就省事了：税务局瞅瞅你的店面大小、行业类型、地段好坏，直接说：“老王啊，你每月交500块税就行啦，别折腾了。” 这样多轻松？

为啥个体户爱用这个？第一，简单！不用请会计，自己就能搞定，第二，稳定！税固定了，收入波动大也不怕，第三，省钱！尤其对新手或小本生意，税率往往低些，但注意，核定征收不是谁都能用，一般适合收入不稳定、规模小的个体户，比如街边摊贩、小维修店或网店老板，税务局会根据你提交的材料（像营业执照、经营地址证明）来核定,过程不复杂。

举个例子，我朋友小李开个奶茶店，2021年收入乱糟糟的，税务局给他核定每月交800块税，结果呢，他旺季赚多了也没多交税，淡季亏了也没少交，整体算下来还省了笔会计费，核定征收也有局限：如果你生意突然爆火，收入翻倍，核定税可能就“吃亏”了，因为税固定不变，2022年政策更强调公平性，税务局会根据行业大数据调整核定标准，避免“一刀切”坑人，搞懂这个,你就迈出了省钱第一步！

2022年核定征收政策大变样：国家送福利啦

2022年可真是个税改大年！国家对个体户超级友好，出台了一堆新政策，核心就是减负、简化，为啥这么干？疫情后经济恢复难啊，小老板们压力山大，国家想帮大家喘口气，政策从2022年1月1日起生效，部分延续到年底或更久,我得给你细说亮点。

2022年个体户核定征收新政策，税率表全解析，一文看懂省钱秘籍！ 2022年个体户核定征收最新政策税率表第1张

最大的变化在增值税上，以前，小规模纳税人（包括个体户）卖货或服务，得按3%的征收率交增值税，但2022年4月1日起，新规来了：如果你的季度销售额不超过45万（注意，是季度哦！），增值税全免！这是天大的福利啊，比方说，你开个服装店，一季度卖了40万货，以前得交1.2万税（40万×3%），现在一分不用交，省下的钱能多进点货或发员工奖金，政策原定到2022年12月31日，但后来风声说要延续，2023年也类似,你最好关注税务局通知。

个人所得税也有调整，个体户的经营所得，核定征收税率更灵活了，2022年，税务局鼓励用“核定应税所得率”方式，就是按行业定个比例算税，服务业核定率可能5%，你收入10万，就按5000块计税（10万×5%），再套个税税率表，新政策下，很多地方下调了核定率，像北京、上海的部分行业从6%降到4%，相当于打6折！为啥？国家想刺激消费，让小店活起来，还有个隐藏福利：2022年起，个体户能享受“六税两费”减半政策，包括城建税、教育费附加等,算下来一年省几百到几千块呢。

申请门槛也低了，以前核定征收要一堆证明，2022年简化流程：你网上填个表，上传身份证和营业执照照片，税务局几天就搞定，我帮客户办过，最快3天出结果，但注意政策地区差异——北上广深执行严点，小城市松些，2022年变化是利好为主，个体户税负平均降了10%-20%，赶紧抓住这波红利,别错过省钱机会！

核定征收税率表详解：2022年最新版，一目了然

税率表来了！这是大家最关心的部分，我整理成简单表格，结合例子讲，保你看懂，税率表不是全国统一，各地税务局会根据行业、收入水平微调，但2022年新政策下，框架差不多，下面我按增值税和个人所得税分着说，因为个体户主要交这两样税，税率基于核定征收方式,前提是你申请获批了。

先看增值税部分，2022年政策核心是“免税为主”，尤其对小规模纳税人,税率表简化后长这样：

纳税人类型	季度销售额	增值税征收率	实际税率（2022年新政）	例子说明
小规模纳税人	≤45万元	3%	免征（0%）	你开小吃店，一季度卖42万，增值税全免，省1.26万！
小规模纳税人	>45万元	3%	按3%交，但部分行业有优惠	卖到48万，得交1.44万（48万×3%），但餐饮业可能减按1.5%算。

注意，这个“45万门槛”是硬杠杠，超了就恢复交税，2022年新增行业优惠：比如电商、外卖平台个体户，增值税还能再打5折（需备案），免税政策适用所有核定征收个体户，但必须季度申报,别逾期。

个人所得税更复杂点，因为涉及核定应税所得率，税务局按行业定个比例，算出“应税所得”，再套超额累进税率，2022年新税率表参考如下（基于常见行业）：

行业类型	核定应税所得率（2022年调整后）	个人所得税计算方式	例子说明
服务业（如美容、咨询）	5%-10%	应税所得 = 收入 × 核定率；再按税率：≤3万部分5%，3-9万部分10%，>9万部分20%	你开理发店，年收入20万，核定率8%，应税所得1.6万（20万×8%），税=1.6万×5%=800元（因≤3万）。
零售业（如超市、服装）	4%-8%	同上	小超市年收入15万，核定率6%，应税所得9000元，税=9000×5%=450元。
餐饮业	7%-12%	同上	餐馆年收入30万，核定率10%，应税所得3万，税=3万×5%=1500元（全在≤3万档）。
制造业（如小作坊）	5%-9%	同上	加工厂年收入25万，核定率7%，应税所得1.75万，税=1.75万×5%=875元。

2022年新规下，核定率普遍下调：服务业从平均10%降到8%，零售业从8%降到6%，减负明显，上限税率20%只针对高收入者（年应税所得超9万），大部分个体户实际税率在5%以下，还有个贴士：2022年起，税务局推广“智能核定”，用大数据定率更准，比如你在淘宝开店，平台数据直接同步税务局，核定率可能低至4%，别光看表,赶紧对照自己生意算算能省多少！

怎么申请核定征收？手把手教你五步搞定

申请核定征收不难，2022年新政简化了流程，我总结成五步傻瓜教程，早申请早受益，尤其免税政策从4月开始,拖晚了可能错过季度优惠。

第一步：自查资格，先确认你能不能申请，基本条件：是个体工商户（有营业执照），收入不稳定或规模小（年收入一般低于500万），没偷税漏税记录，2022年新规放宽了——连网店无实体店的也能申请,只要在电商平台备案就行。

第二步：准备材料，简单三样：身份证复印件、营业执照副本、经营场所证明（租房合同或房产证），2022年起，税务局推广电子化，你拍照上传就行，不用跑腿，我建议额外带份收入预估表（手写也行），写清楚月均收入、成本,帮税务局定税更准。

第三步：线上申请，推荐用“电子税务局”APP或网站，登录后，找“核定征收申请”入口，填表：选行业、写预估收入、勾选申请理由（如“收入波动大”），2022年系统升级了，智能提示核定率范围，超方便！填完提交,等短信通知。

第四步：税务局审核，通常3-7个工作日出结果，2022年新流程，税务局会参考行业数据，比如餐饮业用“美团流水”辅助核定，如果没问题，你会收到《核定征收通知书》，写明清缴税额或税率，万一被拒（比如收入太高），别慌！可以申诉或改查账征收。

第五步：按通知缴税，核定后，你每月或季度在APP上缴费就行，2022年新增提醒功能：逾期前自动发短信，避免罚款，举个实战案例：我客户小张开文具店，2022年3月申请，材料齐全，4天就批了——核定月税600块，他以前按实际交，平均每月800多,现在年省2400块！

贴士：申请时机很重要，年初或季度初申请，能最大化免税红利，如果生意变好了（如收入翻倍），主动找税务局调高核定额，别等查账罚款，五步走下来，半小时搞定,省心省力。

核定征收的优缺点：别光看好处，坑点也得防

凡事有两面，核定征收虽香，但2022年新环境下也有雷区，我结合案例给你分析透,帮你避坑。

先夸夸优点，第一，超级省事！你不用记账、报税，税务局定好数，你按时交就行，像老刘开修车铺，2021年忙记账头大，2022年改核定后，他说：“老王，我终于能专心修车了！”第二，税负稳定，收入高时少交税（核定额固定），收入低时不吃亏，2022年免税政策下，小老板们实际税负降了——平均省10%-30%，第三，适合新手，起步阶段收入少，核定税率低（可能就1%-2%）,帮你攒本钱。

但缺点也不少，2022年新政后更得小心，第一，可能“多交税”，如果生意爆火，核定额没及时调，你就亏了，比如小美开网店，2022年直播带货火了，年收入从10万涨到50万，但核定税还是按2000块交的（税率2%），年底税务局一查账，补税加罚款，她多掏了8000块！第二，灵活性差，核定征收一旦批了，改起来麻烦——2022年新规要求提前30天申请调整，不像查账征收按月变，第三，行业限制，高利润行业（如珠宝店）核定率可能偏高，2022年平均8%-12%,实际税负比查账高。

怎么权衡？我建议：年收入低于30万的个体户，优先选核定征收，2022年免税下几乎“零税负”，收入30-100万的，仔细算账——核定省心，但查账可能更省税，收入超100万的，最好用查账征收，灵活控制，2022年新增“混合模式”：部分业务核定，部分查账，适合多元化生意，结合自身情况选,别盲目跟风。