电商老板必看，没有发票怎么办？教你几招合理省税

老铁们，咱们开网店的都知道，平时进货、买材料、找外包、请兼职，很多时候根本拿不到发票，尤其是一些小作坊、个人供货商，他们压根就不愿意给你开票，你收钱是正儿八经走平台的，但成本这边全是“白条”，账面上利润高得吓人，到头来不仅要交25%的企业所得税，分红还得再交20%的个税，一年辛苦赚的钱，起码三分之一都交了税,你说心疼不心疼？

今天咱们就聊透这个话题：电商没有成本发票，到底该怎么办？我干了十几年的财税，手把手教你把这些问题理顺，保证句句干货，听得懂、用得上。

先说说，为什么电商这么缺发票？

你想想，现在做电商的，尤其是开淘宝店、拼多多、抖音小店的，很多都是从批发市场拿货，或者找那些小工厂定制，这些人有的连营业执照都没有，更别提开发票了，就算他愿意给你开，也得让你多掏几个点的税钱，本来利润就薄,你心里肯定不乐意。

还有更头疼的，比如刷单成本、测评返现、给主播的佣金、物流费里的“暗补”，这些支出压根儿就上不了台面，正规发票根本拿不到，可税务局查账的时候，只看你银行流水和平台数据，你卖出去100万，进货成本只有30万有票，剩下70万没票，那利润就按70万算,你说冤不冤？

没发票的后果有多严重？算一笔账就明白了

咱们举个具体例子：你是一个卖服装的电商老板，一年销售额500万，其中能拿到发票的进货成本只有200万，剩下100万是没票的进货，还有50万的人工、推广、物流等费用也大多没票，那你的账面利润就是500万-200万=300万。

300万利润，先交25%企业所得税，就是75万，剩下225万，要分红到自己口袋，再交20%个税，45万，总共交税120万，实际到手才180万，可你真实成本是350万啊，真实利润只有150万，却交了120万的税,几乎把利润全搭进去了。

这就是没发票的痛点：账面利润虚高，税负翻倍，很多电商老板年底一算，赚的钱全交税了,还不如不干。

那到底怎么解决？别急，我按操作难度给你排个序

第一招：能要发票，尽量要发票，哪怕多加点钱

你可能觉得，要发票得多付税点，不划算，但你得算大账：发票的税点一般3%到13%不等（小规模纳税人普票3%，专票13%），但你想想，没有发票你得多交多少税？刚才例子中，100万没票的进货，如果开票多花3万（3%），但有了发票后成本变成300万，利润降为200万，企业所得税50万，分红个税30万，总共80万，比之前的120万省了40万！花3万省40万,这买卖你干不干？

我的建议是：对于金额较大的采购，主动和供应商谈，愿意承担开票的税点，一般小规模纳税人开普票就3个点，你让他把价格加上去，哪怕最后成本高了点，也比没票强，记住一句话：发票是“护身符”,别为了省小钱吃大亏。

第二招：利用小微企业税收优惠，把利润控制在合理区间

国家现在对小微企业特别照顾，如果你的公司年应纳税所得额不超过100万，实际企业所得税税负只有2.5%（减按12.5%计入应纳税所得额，按20%税率）；100万到300万之间，实际税负5%，超过300万，就按25%算了。

那你想想，如果你本来账面利润300万，是不是可以想办法降到300万以下？比如故意多做一些合规的支出，或者把一部分业务分出去？但注意，不能虚增成本,得真实发生。

具体怎么操作？比如你年底利润快300万了，可以提前采购一批货，哪怕下季度再卖，先把发票开了，这样成本增加，利润下降，或者给员工发一笔年终奖，合规的工资薪金可以税前扣除，再或者，买一些办公设备、装修、办公耗材，只要你能拿到发票就行，在合理范围内，把应纳税所得额控制在300万以下，直接省下20%的税。

第三招：注册个体工商户或者个人独资企业，做核定征收

这招是很多电商老板都在用的“大招”，怎么干？你可以在一些有税收优惠政策的园区，注册几个个体工商户或者个人独资企业，这些个体户或者个独可以申请“核定征收”，意思就是税务局不查你的实际账目，直接按一个固定的利润率或者营业额来算税，税率很低，综合下来只有1%到3%左右。

你把那些拿不到发票的采购业务，通过这个个体户来走，具体操作：你让供应商直接和你的个体户签约，个体户采购回来，再卖给你的电商公司，个体户没有成本发票？没关系，核定征收不看成本，只按收入交税，这样你的电商公司就有了个体户开出的发票，成本合规了；个体户那边只按1%左右交税,总共也没几个钱。

注意事项：这个个体户必须是真实经营的，有实际业务、有合同、有资金流、有物流，不能是空壳，现在税务稽查很严，如果被认定是虚开发票，那就麻烦了，所以一定要找可靠的代办机构，选择正规的税收洼地，比如一些贫困县、开发区,有明确的核定征收政策。

第四招：自然人代开，解决小额零星支出

平时咱们经常有给个人支付一些费用，比如找兼职客服、临时打包工、网红带货的佣金，这些个人没法开发票，怎么办？可以去税务局申请“自然人代开”。

现在很多地方税务局都支持线上代开，比如通过电子税务局或者手机APP，个人登录自己的信息，填上劳务报酬的内容，税务局当场核定个税，一般只有0.5%到1.5%左右，加上增值税和附加税，总共也就2%多一点，然后税务局直接给你开出一张增值税普通发票,完全合规。

注意：自然人代开必须是真实的劳务行为，不能是虚构的，而且一个人一年代开的额度有限，一般不超过500万，代开的发票一般只能开普票，不能抵扣增值税,但可以入成本。

第五招：灵活用工平台，解决兼职人员和推广费用

现在很多电商公司有大量的兼职人员，比如带货主播、客服、地推人员，这些人流动性大，不愿意交社保，也不想签劳动合同，你可以找正规的灵活用工平台，比如一些有税务资质的平台，把业务外包给平台,平台再和这些兼职人员签约。

平台会帮你处理个税申报，并且给你开具6%的增值税专用发票（一般纳税人）或者普票，你支付给平台的服务费里已经包含了这些人的报酬和税费，这样做的好处是：你拿到了合规发票，而且平台帮你代扣代缴了个税,你不用担心给个人打款后对方不报税的风险。

费用怎么算？平台一般收取几个点的服务费，但相比你省下的企业所得税，这点钱不值一提，注意一定要选那些有委托代征资质的平台，别找不靠谱的，一旦平台暴雷,你也会被牵连。

第六招：把部分业务外包，拆分合规成本

如果你公司规模比较大，可以把一些辅助业务外包出去，比如物流配送、仓储管理、客服呼叫中心，这些业务找专业的公司来做，他们能给你开正规发票，虽然外包价格可能比自己招人贵一点，但省去了社保、公积金、个税等各种隐性成本，而且发票齐全,账目清楚。

如果你的电商品牌需要推广，也可以找专业的广告公司、MCN机构，让他们给你开票，虽然他们可能会收一点税点，但同样道理,有票比没票划算。

第七招：合理利用“资产折旧”和“研发费用加计扣除”

这个可能很多人不知道，比如你买了服务器、电脑、包装设备，这些固定资产可以按年折旧计入成本，如果你有研发投入，比如自己开发一个销售软件、一个数据管理系统，相关的研发费用可以享受加计扣除，即实际花了100万，可以按200万扣除,直接减少利润。

电商老板如果有自己的技术团队，记得把研发费用单独核算，申请加计扣除，哪怕只是简单的客户管理系统，只要符合条件,都能省税。

千万别踩的红线：虚开发票、买发票、伪造业务

我得给你提个醒，很多老板被税负逼急了，就想着去买发票，网上经常有人说“代开增值税发票，点数低”，这种一定要警惕，现在金税四期上线，大数据监控非常厉害，你买了一堆发票，对方如果被查，税务局会顺着发票联查到你，到时候不仅要补税、罚款，严重的还要坐牢，我见过太多老板因为买发票被查,倾家荡产。

还有，前面说的个体户核定征收，必须是真实业务，你不能为了避税，把本属于公司的收入硬塞给个体户，签假合同、走假流水，税务局现在会查资金流、发票流、货物流是否一致，只要有一条对不上,就会被认定为虚开。

记住一句话：税务筹划一定要有真实的商业目的，不能为了避税而避税，比如你本来没有研发活动，却硬要搞研发费用加计扣除,那就是偷税。

实操建议：分步走，先从小事做起

如果你现在正为没发票发愁，别急,按我说的顺序来：

第一步：盘点一下你今年所有没有发票的支出，按金额大小排序，超过1万块的，优先和供应商协商补开发票,哪怕多付点钱。

第二步：去当地税务局咨询一下个体工商户核定征收的政策，或者找个专业财税顾问,帮你规划一个适合的架构。

第三步：把日常的小额零星支出，比如快递费、打包费、临时工工资,用自然人代开或者灵活用工平台解决。

第四步：年底之前，看看公司账面利润是多少，如果超过300万,想办法用合法的方式把利润降下来。

第五步：以后每次花钱之前，先问一句“能不能开发票？”养成习惯。

总结一句心里话

电商这个行业，利润率本来就不高，大部分钱都花在了进货和推广上，如果发票问题解决不好，等于白白给税务局打工，但只要你能掌握上面这些方法，合理合规地把成本做进去，税负就能降到很低，税务筹划不是让你钻空子，而是让你用好国家给的政策，如果你实在搞不定，找个靠谱的财税顾问，花点小钱，能省大钱，生意要做长久,合规永远是第一位的。